ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОВЕТ УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ	УДМУРТ ЭЛЬКУНЫСЬ КУН КЕНЕШ
ПОСТОЯННАЯ КОМИССИЯ по бюджету, налогам и финансам	Бюджетъя, вытъёсъя но коньдон ужпумъёсъя ЯЛАН УЖАСЬ ӦРИ

им. 50-летия Октября пл., д.15, г. Ижевск, 426074. Тел. (3412) 91-32-04, факс (3412) 91-30-89,

e-mail: budjet@gossovet.udm.ru

____________ №__________ № __________ от__________

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

на проект закона Удмуртской Республики № 3161-6зп

«Об исполнении бюджета Удмуртской Республики за 2019 год»

Постоянная комиссия по бюджету, налогам и финансам, рассмотрев проект закона Удмуртской Республики «Об исполнении бюджета Удмуртской Республики за 2019 год», внесённый в соответствии с распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 20 мая 2020 года № 587-р, отмечает следующее.

Структура представленного документа соответствует структуре утверждённого Закона Удмуртской Республики «О бюджете Удмуртской Республики на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – Закон о бюджете). Одновременно с проектом закона представлены документы, предусмотренные статьёй 27 Закона Удмуртской Республики «О бюджетном процессе в Удмуртской Республике».

Макроэкономические условия исполнения

бюджета Удмуртской Республики

Основные характеристики бюджета Удмуртской Республики на 2019 год были рассчитаны на основе прогнозных показателей социально-экономического развития Удмуртской Республики на 2019 год, утверждённых распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 27.10.2018 № 1250-р «О Прогнозе социально-экономического развития Удмуртской Республики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов».

Прогноз социально-экономического развития Удмуртской Республики на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов разрабатывался Правительством Удмуртской Республики на основе сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации и основных параметров прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2019 год и на плановый период, анализа статистической информации о социально-экономическом развитии Удмуртской Республики за 2014 – 2017 годы и январь – сентябрь 2018 года, Плана мероприятий по реализации Стратегии социально-экономического развития Удмуртской Республики до 2025 года, материалов исполнительных органов государственной власти Удмуртской Республики, разработанных с учетом производственных и инвестиционных планов развития предприятий, а также информации Управления Федеральной налоговой службы России по Удмуртской Республике.

Прогноз охватывает трехлетний период, в соответствии с Федеральным законом от 28 июня 2014 года № 172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации» относится к документам стратегического планирования и используется как реальный инструмент формирования бюджетных проектировок.

Сравнительный анализ основных макроэкономических показателей, учтённых при расчётах к бюджету Удмуртской Республики на 2019 год и фактически сложившихся в отчетном году, а также за 2018 год представлен в следующей таблице.

Исполнение показателей Прогноза социально-экономического развития

Удмуртской Республики в 2019 году

№	Показатель	Единица измерения	2018 год	2019 год	% выпол-нения
Факт	Прогноз (базовый вариант)	Факт
1	Численность постоянного населения (в среднегодовом исчислении)	тыс. человек	1510,2	1506,3	1504,2*	99,8
2	Индекс потребительских цен
на конец года	в процентах к декабрю предыдущего года	103,8	104,6	102,4	2,2 п.п.
в среднем за год	в процентах к предыдущему году	102,2	105,0	103,5	1,5 п.п.
3	Валовой региональный продукт
номинальный объем	млн. рублей	631118	641847	646377**	100,7
темп роста в сопоставимых ценах	в процентах к предыдущему году	102,1	100,0	101,2	1,2 п.п.
4	Объем отгруженной продукции (работ, услуг)
номинальный объем	млн. рублей	680455	604236	680 340	112,6
индекс промышленного производства	в процентах к предыдущему году	102,0	95,3	102,0	6,7 п.п.
5	Продукция сельского хозяйства
номинальный объем	млн. рублей	64539	67820	67 723	99,9
темп роста в сопоставимых ценах	в процентах к предыдущему году	101,0	100,8	100,9	0,1 п.п.
6	Инвестиции в основной капитал
номинальный объем	млн. рублей	96979	84526	100516	118,9
темп роста в сопоставимых ценах	в процентах к предыдущему году	109,4	100,6	97,8	-2,8 п.п.
7	Объем работ, выполненных по виду экономической деятельности «Строительство»
номинальный объем	млн. рублей	40975	37529	38436	102,4
темп роста в сопоставимых ценах	в процентах к предыдущему году	91,0	100,0	88,4	- 11,6 п.п.
8	Ввод в действие жилых домов	тыс. кв. м общей площади	717,1	660	759,9	115,1
темп роста	в процентах к предыдущему году	108,9	100,2	104,4	5,7 п.п.
9	Объем розничного товарооборота
номинальный объем	млн. рублей	246127	254550	256228	100,6
темп роста в сопоставимых ценах	в процентах к предыдущему году	103,8	101,5	100,6	- 0,9 п.п.
10	Объем платных услуг населению
номинальный объем	млн. рублей	63900	69064	68427	99,1
темп роста в сопоставимых ценах	в процентах к предыдущему году	100,4	100,7	99,3	- 1,4 п.п.
11	Прибыль прибыльных организаций	млн. рублей	130490	135547	131628**	97,1
12	Фонд заработной платы	млн. рублей	186915	192430	193 989	100,8
13	Номинальная начисленная среднемесячная заработная плата одного работника (в среднем за период)	рублей	31808	33402	34 069**	102,0
темп роста	в процентах к предыдущему году	109,7	105,4	106,5**	101,0
14	Реальные располагаемые денежные доходы населения	процентов	95,5	97,8	101,8**	4 п.п.
15	Среднесписочная численность работников организаций	тыс. человек	489,7	480,1	474,5	98,8
16	Величина прожиточного минимума в среднем на душу населения (в среднем за год)	рублей	9026	9426	9 732	103,2
17	Численность населения с денежными доходами ниже прожиточного минимума к общей численности населения	процентов	12,2	11,5	-***	-***
18	Экспорт	млн. долларов США	402,6	387	618,4	159,8
19	Импорт	млн. долларов США	382,5	375	383,3	102,1
20	Уровень официально зарегистрированной безработицы (на конец года)	процентов	0,83	1,09	0,98	0,11 п.п.

* - предварительные данные

** - оценка

*** - на отчетную дату статистические данные по показателю отсутствуют

Анализ наиболее значимых показателей показал следующее.

По предварительной оценке объем валового регионального продукта Удмуртской Республики (далее – ВРП) за 2019 год составил 646 377 млн. рублей. Рост на 15 259 млн. рублей по отношению к 2018 году. Положительная динамика ВРП по сравнению с предыдущим годом обеспечена такими секторами, как обрабатывающая промышленность, сельское хозяйство, деятельность в области информатизации и связи, деятельность по операциям с недвижимым имуществом. Вместе с тем, на невысокие темпы роста объема ВРП в сопоставимых ценах в 2019 году (101,2 %) повлияло снижение объема работ в строительстве (86,8 % в сопоставимых ценах к уровню 2018 года), оптовой и розничной торговле – 98,1 %, отрасли ЖКХ (от 95,6 % до 99,1 %).

В целом по Российской Федерации объем ВВП за 2019 год, по первой оценке, составил в текущих ценах 110 046,1 млрд. рублей. Индекс физического объема ВВП относительно 2018 года составил 101,3 %.

Объём отгруженных товаров собственного производства в 2019 году составил 680 340 млн. рублей, снижение на 115 млн. рублей по сравнению с уровнем 2018 года. При этом, наблюдается рост по отношению к прогнозному показателю на 2019 год на 76 104 млн. рублей, что обусловлено динамикой цен в производственном секторе экономики. Индекс цен производителей промышленных товаров обрабатывающих производств в 2019 году по отношению к 2018 году составил 102,6 % при индексе-дефляторе – 102,8 %.

В течение ряда лет динамично наращивают объемы производства предприятия оборонно-промышленного комплекса. Так, в 2019 году «Ижевский электромеханический завод «Купол» и Минобороны России подписали два долгосрочных контракта на общую сумму почти 100 млрд. рублей.

Предприятия оборонно-промышленного комплекса Удмуртии успешно справились с задачей по увеличению доли выпуска продукции гражданского назначения к 2020 году до 17 %, поставленной Президентом России. В 2019 году доля выпуска составила более 20 %.

Оборот розничной торговли вырос на 10 101 млн. рублей и составил в 2019 году 256 228 млн. рублей. В сопоставимых ценах объем розничного товарооборота составил 100,6 % к уровню предыдущего года, при прогнозном значении 101,5 %. На рост оборота розничной торговли в 2019 году повлияли реализованные инвестиционные проекты по строительству и открытию крупных предприятий, в их числе: «Матрица», «Леруа Мерлен», «Лента». Однако, фактором, повлиявшим на снижение темпа роста продаж, является превышение ожидаемого показателя уровня инфляции.

В среднем по России оборот розничной торговли вырос на 1,6 %, в Приволжском федеральном округе – на 1,9 %.

По предварительной оценке объем инвестиций в основной капитал в 2019 году достиг 100 516 млн. рублей или 118,9 % к прогнозному значению. Вместе с тем, темп роста в сопоставимых ценах составил 97,8 %, что на 2,8 процентных пункта ниже прогнозного значения. Рост на 3 537 млн. рублей по отношению к 2018 году. Как отмечено в Пояснительной записке к предварительным итогам выполнения прогноза социально-экономического развития Удмуртской Республики за 2019 год, на данную динамику повлияло снижение инвестиционной активности организаций обрабатывающей промышленности, электроэнергетики, торговли, информации и связи, деятельности по операциям с недвижимым имуществом, образования, в большинстве случаев связанное со снижением прибыли организаций.

В среднем по России объем инвестиций в основной капитал в сопоставимых ценах вырос на 1,7 %, в Приволжском федеральном округе на 1,9 %. Наибольший темп роста инвестиций достигнут в Республике Башкортостан – 113,6 % к уровню 2018 года. Наибольшее снижение в Ульяновской области – 82,0 %. Еще в пяти субъектах ПФО, помимо Удмуртской Республики, темп роста инвестиций в сопоставимых ценах к предыдущему году имеет отрицательное значение.

Вклад промышленности в экономику Удмуртии составляет около 47 %. Индекс промышленного производства за 2019 год составил 102,0 %, на уровне 2018 года, что выше прогнозного значения на 6,7 п.п. (прогноз – 95,3 %, факт – 102,0 %).

В целом по Российской Федерации индекс производства составил за 2019 год 102,3 %. Увеличение промышленного производства в 2019 году по сравнению с 2018 годом отмечено во всех регионах Приволжского федерального округа, за исключением Пермского края. Сводный индекс промышленного производства варьировался в диапазоне от 105,5 % в Марий Эл до 99,5 % в Пермском крае. Удмуртская Республика в рейтинге субъектов занимает 8 место по итогам 2019 года.

Комиссия отмечает, что объем продукции сельского хозяйства в 2019 году составил 67 723 млн. рублей. Темп роста в сопоставимых ценах составил 100,9 %. Рост на 3 184 млн. рублей к уровню 2018 года. Как отмечено в пояснительной записке, прогнозный показатель продукции сельского хозяйства в стоимостном выражении (67 820 млн. рублей) не выполнен по причине невыполнения запланированных объемов производства продукции растениеводства (картофель, овощи, лен). На территории Удмуртской Республики распоряжением Главы Удмуртской Республики от 14.08.2019 № 190-РГ был введен режим ЧС.

Государственная поддержка на развитие села в 2019 году составила 2 303 млн. рублей, поддержка оказана 495 сельхозтоваропроизводителям. На развитие системы поддержки фермеров и развитие сельской кооперации в Удмуртской Республике в 2019 году направлено более 263 млн. рублей. Количество вовлеченных в субъекты малого и среднего предпринимательства достигло 644 человека. По национальному проекту «Поддержка малого и среднего предпринимательства» в 2019 году проведен акселератор «Я-Фермер» с конкурсным отбором получателей грантов «Агростартап», определены 46 грантополучателей, в результате чего на селе должны появиться 89 новых рабочих мест. Общее финансирование мероприятия составляет более 116 млн. рублей, 37 бизнес-проектов из них направлены на создание фермерского хозяйства «с нуля».

В среднем по России индекс продукции сельского хозяйства составил 104,0 %, в регионах Приволжского федерального округа в среднем 104,3 %. Наибольший темп роста производства продукции сельского хозяйства достигнут в Пензенской области – темп роста составил 112,6 % к уровню 2018 года. Наибольшее снижение в Пермском крае – темп роста 95,3 %. Удмуртская Республика в рейтинге показателя занимает 13 место среди субъектов.

В 2019 году объем работ, выполненных по виду экономической деятельности «Строительство», составил 38 436 млн. рублей при прогнозном значении 37 529 млн. рублей. Объем снизился на 11,6 % к уровню 2018 года или на 2 539 млн. рублей, что связано со снижением строительства крупных промышленных объектов и завершением программ по модернизации крупных предприятий.

Положительным моментом является развитие рынка жилищного строительства. В 2019 году введено в действие 759,9 тыс. кв. м. жилых домов, что на 15 % выше прогнозного значения и выше уровня 2018 года на 42,8 тыс. кв. м. Перевыполнение плана по вводу в действие жилых домов произошло за счет перехода начала строительства индивидуальных жилых домов с разрешительного на уведомительный характер (рост по отношению к 2018 году составил 34,3 %).

Удмуртская Республика по показателю ввода в действие жилых домов на 1000 человек населения в 2019 году занимает среднюю позицию в рейтинге – 496,1 кв.м общей площади, при этом наибольший показатель достигнут в Ульяновской области – 820,2 кв.м общей площади на 1000 человек, наименьший – в Кировской области – 397,3 кв.м общей площади.

В среднем по России объем работ, выполненных по виду деятельности «Строительство», в 2019 году вырос на 0,6 %, в Приволжском федеральном округе зафиксирован рост на 1,7 %. Спад объёма работ, выполненных по виду деятельности «Строительство» зафиксирован в половине регионов Приволжья. Наибольший спад зафиксирован в Ульяновской области – на 28,9 %. Наибольший темп роста объема строительных работ достигнут в Республике Марий Эл – 139,2 % к уровню 2018 года. Удмуртская Республика в рейтинге показателя занимает 11 место.

Реальные располагаемые денежные доходы населения составили 101,8 %, что выше прогнозного значения на 4 процентных пункта. Выполнение показателя обусловлено тем, что Росстат произвел уточнение окончательного размера среднедушевых денежных доходов населения Удмуртской Республики в 2018 году, снизив его по отношению к предварительному значению на 2,6 % и установив на уровне 23 827 рублей. По итогам 2019 года по предварительной оценке величина среднедушевых денежных доходов населения составила 25 214 рублей. Таким образом, прирост величины среднедушевых денежных доходов населения в республике в 2019 году по отношению к 2018 году составил 5,8 %, что опережает среднегодовую инфляцию 2019 года на 2,3 п.п.

В среднем по России реальные располагаемые денежные доходы населения в 2019 году выросли на 1,0 %.

Объём предоставленных платных услуг населению составил 68 427 млн. рублей, что на 0,7 % ниже уровня 2018 года. Прогнозный показатель 69 064 млн. рублей выполнен на 99,3 %. По итогам года платные услуги подорожали на 3,3 %.

Одним из важнейших показателей для формирования доходной базы бюджета является прибыль прибыльных организаций, зарегистрированных на территории республики. В 2019 году она составила 131,6 млрд. рублей, что ниже прогнозного значения показателя на 3,9 млрд. рублей. В сравнении с предыдущим 2018 годом прибыль практически осталась на прежнем уровне, незначительно увеличившись на 1 138 млн. рублей. В пояснительной записке отсутствует пояснение по данному показателю.

Комиссия отмечает, что в Удмуртской Республике сохраняется положительная динамика по оплате труда. По предварительным данным Удмуртстата номинальная начисленная среднемесячная заработная плата одного работника в 2019 году составила 34 069 рубля, что выше прогнозного значения на 2 %. Рост на 2 261 рубль к уровню 2018 года. Фактическое значение показателя «Фонд заработной платы» за 2019 год составило 193 989 млн. рублей или 100,8 % к прогнозному значению. Рост на 7 074 млн. рублей к уровню 2018 года.

Показатель среднесписочной численности работников организаций в 2019 году составил 474,5 тыс. человек и не достиг прогнозного значения 480,1 тыс. человек. Снижение к уровню 2018 года на 15,2 тыс. человек. Сокращение среднесписочной численности работников организаций в отчетном периоде связано с увеличением занятых в малом бизнесе и самозанятых граждан (на 1 января 2020 года статус индивидуального предпринимателя имеют 51,4 % хозяйствующих субъектов против 50,6 % в соответствующем периоде прошлого года; доля юридических лиц уменьшилась на 0,7 процентных пункта).

Прогнозируемая величина прожиточного минимума на душу населения на 2019 год составляла 9 426 рублей. Фактически сложившаяся величина прожиточного минимума составила 9 732 рубля, что обусловлено опережающим ростом уровня цен на продукты питания, входящие в потребительскую корзину, по отношению к уровню общей инфляции, связанным, в том числе с повышением НДС с 1 января 2019 года.

Комиссия отмечает, что уровень официально зарегистрированной безработицы на конец 2019 года составил 0,98 % или на 0,11 процентных пункта ниже прогнозного значения (1,09 %), рост к уровню 2018 года на 0,15 процентных пункта.

В 2019 году в республике отмечено снижение рождаемости и увеличение миграционной убыли населения, в результате чего численность населения сократилась на 6 385 человек и на начало 2020 года составила 1 501,0 тыс. человек. В основном наблюдается отток молодых людей трудоспособного возраста в другие регионы Российской Федерации или более 70 % миграционного потока.

В Российской Федерации численность постоянного населения в среднегодовом исчислении в 2019 году составила 146 764,6 тыс. человек, что на 65,9 тыс. человек или на 0,1% меньше, чем в 2018 году. Во всех субъектах Приволжского федерального округа также зафиксировано сокращение постоянного населения, за исключением Республики Татарстан, где наблюдается прирост численности населения на 4,3 тыс. человек. Наибольшее сокращение численности произошло в Саратовской области – на 20,5 тыс. человек.

В целом, сравнительный анализ прогнозных и фактических значений основных показателей социально-экономического развития Удмуртской Республики за 2019 год показал, что большинство отчетных данных незначительно отличается от прогнозных значений, что свидетельствует о высоком уровне прогнозирования.

Комиссия отмечает, что в целом динамика большинства показателей социально-экономического развития Удмуртской Республики в 2019 году имеет положительные значения: валовый региональный продукт, объем отгруженной продукции, индекс промышленного производства, инвестиции в основной капитал, объем работ по виду деятельности «строительство», ввод жилья, розничный товарооборот, заработная плата, экспорт и импорт, уровень безработицы.

Вместе с тем не достигнуты показатели прогнозных значений по численности постоянного населения, номинальному объему продукции сельского хозяйства, объему платных услуг, прибыли прибыльных организаций, среднесписочной численности работников организаций.

Основные показатели

исполнения бюджета Удмуртской Республики

Бюджет Удмуртской Республики на 2019 год был принят 11 декабря 2018 года на пленарном заседании сессии Государственного Совета Удмуртской Республики и подписан Главой Удмуртской Республики 25 декабря 2018 года.

Первоначально бюджет Удмуртской Республики на 2019 год утвержден по расходам в сумме 71 920 870,4 тыс. рублей исходя из прогнозируемого объема доходов в сумме 72 868 709,5 тыс. рублей с объемом профицита в сумме 947 839,1 тыс. рублей.

Основание	Доходы, тыс. руб.	Расходы, тыс. руб.	Профицит, тыс. руб.
Закон УР от 25 декабря 2018 года № 85-РЗ	72 868 709,5	71 920 870,4	+ 947 839,1

В ходе исполнения бюджета в 2019 году в него Законами Удмуртской Республики пять раз вносились изменения, которые характеризуются следующими данными:

Основание	Доходы, тыс. руб.	Расходы, тыс. руб.	Дефицит, тыс. руб.
Закон УР от 1 марта 2019 года № 1-РЗ	не менялись	+ 1 374 517,7	- 426 678,6
Закон УР от 2 апреля 2019 года № 10-РЗ	+ 4 222 940,6	+ 4 222 940,6	не изменялся
Закон УР от 28 июня 2019 года № 27-РЗ	+ 4 091 598,3	+ 4 091 598,3	-1 777 512,0
Закон УР от 30 сентября 2019 года № 48-РЗ	+ 3 129 036,5	+ 3 129 036,5	не изменялся
Закон УР от 29 ноября 2019 года № 68-РЗ	+ 1 815 226,7	+ 1 815 226,7	не изменялся

С учетом внесенных изменений, бюджет Удмуртской Республики на 2019 год законодательно утвержден по расходам в сумме 86 554 190,3 тыс. рублей исходя из прогнозируемого объема доходов 84 776 678,2 тыс. рублей, с объемом дефицита в сумме 1 777 512,0 тыс. рублей.

Фактическое исполнение основных показателей бюджета Удмуртской Республики за 2019 год характеризуется следующими данными:

Бюджет, утвержденный законом от 25 декабря 2018 года № 85-РЗ, тыс. руб.	Бюджет с учетом изменений, тыс. руб.	Сводная бюджетная роспись, тыс. руб.	Фактическое исполнение бюджета, тыс. руб.	Процент исполнения бюджета с учетом изменений, %
1	2	3	4	5	6
Доходы	72 868 709,5	84 776 678,2	84 899 500,2	80 650 615,4	95,1
Расходы	71 920 870,4	86 554 190,3	86 678 617,1	82 948 883,0	95,8
Дефицит (-), профицит (+)	+ 947 839,1	- 1 777 512,0	- 1 779 116,9	- 2 298 268,0

Данные сводной бюджетной росписи по состоянию на 31.12.2019 года отличаются от законодательно утвержденных ассигнований в основном за счет дополнительно полученных межбюджетных трансфертов из федерального бюджета.

Бюджет Удмуртской Республики за 2019 год исполнен по доходам в сумме 80 650 615,4 тыс. рублей или 95,1 % к уточненным бюджетным назначениям, по расходам – в сумме 82 948 883,0 тыс. рублей или 95,8 % к уточненным бюджетным назначениям. В процессе исполнения бюджета Удмуртской Республики в 2019 году сложился дефицит бюджета, который составил 2 298 268,0 тыс. рублей.

Доходы бюджета Удмуртской Республики

Основные показатели бюджета по доходам за 2019 год, темпы роста поступления доходов к уровню 2018 года, структура доходов бюджета

тыс. руб.

Наименование	Фактическое исполнение за 2018 год	Годовые бюджетные назначения на 2019 год	Фактическое исполнение за 2019 год	Процент исполне- ния, %	Темп роста к 2018 году, в %
ДОХОДЫ ВСЕГО	73 196 942	84 899 500	80 650 615	95	110
Налоговые и неналоговые доходы	54 874 398	61 044 895	57 430 715	94	105
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, в том числе:	18 322 544	23 854 605	23 219 900	97	127
Безвозмездные поступления из федерального бюджета	18 286 935	23 287 849	22 798 356	98	125

По итогам 2019 года бюджет Удмуртской Республики по доходам исполнен в сумме 80 650 615,4 тыс. рублей, что на 10,2 % или на 7 453 673,4 тыс. рублей выше уровня 2018 года.

Исполнение бюджета по доходам к законодательно утвержденным бюджетным назначениям (84 776 678,2 тыс. рублей) составило 95,1 % и 95 % к уточненному плану.

Налоговые и неналоговые доходы исполнены в сумме 57 430 714,6 тыс. рублей или 94,1 % к законодательно утвержденным назначениям и уточненному плану. Темп роста налоговых и неналоговых доходов к 2018 году составил 105 % или выше на 2 556 317,0 тыс. рублей.

В структуре доходов доля налоговых и неналоговых доходов в 2019 году к уровню 2018 года (75,0 %) сократилась на 3,8 % и составила 71,2 %.

Традиционно основная часть поступлений налоговых и неналоговых доходов республики обеспечена поступлениями налога на прибыль организаций (36,5 %) и налога на доходы физических лиц (30,1 %) – это 66,6 % налоговых и неналоговых доходов бюджета республики (в 2018 году– 68,4 %).

План не выполнен по 4 видам налоговых доходов (причины в Пояснительной записке не раскрываются): по налогу на прибыль организаций – на 2 570 488,2 тыс. рублей (на 10,9 %), по налогу на доходы физических лиц – (1 171 680,3 тыс. рублей или на 6,3 %), по налогам на совокупный доход – 98 107,3 тыс. рублей или на 2,7 %), по налогу на имущество организаций – (175 028,9 тыс. рублей или на 2,7 %).

Анализ показал, что основной причиной невыполнения является завышение прогнозируемых показателей при формировании и исполнении бюджета, о чем неоднократно указывал Государственный контрольный комитет Удмуртской Республики в своих заключениях.

Комиссия отмечает, что вместе с тем по 6 видам налоговых доходов план перевыполнен: акцизы по подакцизным товарам – 60 320,5 тыс. рублей (на 1,0 %); транспортный налог – на 105 154,4 тыс. рублей (на 9,4 %); налог на игорный бизнес – на 103,2 тыс. рублей (на 3,4 %), что обусловлено повышением на территории республики размера ставок налога на игорный бизнес; налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами – 295,4 тыс. рублей (или на 6,9 %); государственная пошлина – на 4 735,0 тыс. рублей (или на 1,9 %); задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам – на 108,4 тыс. рублей (или в 22,7 раза) (причины в пояснительной записке не раскрыты).

Сумма налоговых доходов, зачисленных в бюджет Удмуртии в 2019 году составила 56 056 511,1 тыс. рублей, что на 2 379 535,5 тыс. рублей выше уровня 2018 года.

Анализ распределения между уровнями бюджетов налоговых доходов, собранных на территории Удмуртской Республики,

в бюджетную систему РФ

млн. руб.

Наименование показателя	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2019 г. к 2018 г., %
Всего налоговых доходов, из них:	137 584	140 303	168 288	218 340	228 290	104,6
Зачислено в федеральный бюджет	90 241	85 640	111 197	157 390	163 335	103,8
доля федерального бюджета в общем объеме поступлений, %	65,6	61,0	66,1	72,1	71,5	х
Зачислено в консолидированный бюджет Удмуртской Республики	47 343	54 663	57 091	60 949	64 956	106,6
доля консолидированного бюджета УР в общем объеме поступлений, %	34,4	39,0	33,9	27,9	28,5	х

*по данным, размещенным на сайте Федеральной налоговой службы (форма № 1-НМ)

Неналоговых доходов в 2019 году поступило в общем объеме 1 374 203,6 тыс. рублей или 136,3 % к первоначальному плану, 120,1 % к законодательно утвержденным бюджетным назначениям в последней редакции и к уточненному плану.

По сравнению с 2018 годом (1 197 422,0 тыс. рублей), неналоговых доходов поступило в бюджет Удмуртской Республики больше на 176 781,6 тыс. рублей или на 14,8 %. В структуре доходов бюджета неналоговые доходы составляют 1,7 %, что на 0,1 % выше показателя 2018 года (1,6 %). Наибольший удельный вес в составе неналоговых доходов составили: штрафы, санкции, возмещение ущерба – 73,6 %, платежи за пользование природными ресурсами – 13,2 %.

При этом поступления штрафов, санкции, возмещений ущерба увеличились к уровню 2018 года на 152 596,9 тыс. рублей (или на 17,8 %). Рост поступлений отмечается, в основном, по штрафам за правонарушения в области дорожного движения, что связано с увеличением на территории Удмуртской Республики количества комплексов фото-видео фиксации нарушений правил дорожного движения.

Не выполнен план по 13 видам (подвидам) неналоговых доходов.

Безвозмездные поступления составили 23 219 900,8 тыс. рублей, что составляет 127 % к уровню 2018 года, в том числе безвозмездные перечисления из федерального бюджета составили 22 798 356,0 тыс. рублей или 125 % к уровню 2018 года. Доля безвозмездных поступлений в 2019 году в общих доходах бюджета составила 29 %, по сравнению с 2018 годом (25,0 %) увеличилась на 4 %. Дополнительно к первоначально утвержденному бюджету получено безвозмездных поступлений из федерального бюджета в сумме 3 958 388,3 тыс. рублей.

Плановые бюджетные назначения на 2019 год	Исполнение бюджета за 2019 год
Бюджет, утвержденный законом от 25 декабря 2018 года № 85-РЗ, тыс. руб.	Изменения, утвержденные законами, (+/-), тыс. руб.	Бюджет с учетом изменений, тыс. руб.	Сводная бюджетная роспись, тыс. руб.	тыс. руб.	в % к плану с учетом измене- ний	в % к сводной бюд-жетной роспи-си
Безвозмездные поступления	18 956 452,5	4 775 330,7	23 731 783,2	23 854 605,2	23 219 900,8	97,8	97,3
Дотации:	7 374 635,9	2 000 000,0	9 374 635,9	9 374 635,9	9 374 635,9	100,0	100,0
-дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	4 008 888,9	4 008 888,9	4 008 888,9	4 008 888,9	100,0	100,0
-дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	2 000 000,0	2 000 000,0	2 000 000,0	2 000 000,0	100,0	100,0
-дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы	3 365 747,0	3 365 747,0	3 365 747,0	3 365 747,0	100,0	100,0
Субсидии	5 888 139,4	883 075,8	6 791 702,9	6 791 702,9	6 365 426,1	93,7	93,7
Субвенции	3 981 245,3	103 823,8	4 085 069,1	4 154 350,0	4 110 254,3	100,6	98,9
Иные межбюджетные трансферты, в том числе:	1 575 459,5	1 377 764,1	2 953 223,6	3 000 120,0	2 980 999,4	100,9	99,4

В 2019 году общее недовыполнение плана по доходам бюджета относительно законодательно утвержденных бюджетных назначений составило 4 126 062,8 тыс. рублей (или на 4,9 %), в том числе по налоговым и неналоговым доходам – на сумму 3 614 180,4 тыс. рублей (или на 5,9 %).

Проведен анализ недоимки по платежам в бюджетную систему Российской Федерации, в том числе в бюджет Удмуртской Республики, который представлен в следующей таблице:

тыс. руб.

Наименование показателя	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020	2019 г. к 2018 г.,%
Недоимка всего в бюджетную систему РФ, в том числе:	4 051 066	4 695 716	5 429 467	3 629 688	2 984 225	82,2
по федеральным налогам, из них:	3 148 162	3 596 305	2 654 867	1 801 844	1 538 499	85,4
- по прибыли в бюджет Удмуртской Республики	376 013	522 794	261 815	182 435	154 310	84,6
по региональным налогам	560 112,0	657 481	664 866	500 397	430 721	86,1
по местным налогам и сборам	238 707,0	300 583	350 087	296 280	257 917	87,1
по налогам со специальным налоговым режимом	104 085,0	141 347	143 748	160 341	112 469	70,1

* по данным УФНС России по УР (форма № 4-НМ)

По итогам 2019 года недоимка в бюджетную систему Российской Федерации (ф.4-НМ) по налоговым платежам по сравнению с 2018 годом уменьшилась на 645 463 тыс. рублей или на 17,8 % и на 01.01.2020 составила 2 984 225,0 тыс. рублей, в том числе по федеральным налогам – 1 538 499 тыс. рублей (уменьшение на 14,6 %), из них по: налогу на прибыль в бюджет республики – 154 310 тыс. рублей (уменьшение на 15,4 %), по региональным налогам и сборам – 430 721,0 тыс. рублей (уменьшение на 24,7 %), местным налогам и сборам – 257 917,0 тыс. рублей (уменьшение на 12,9 %), по налогам со специальным налоговым режимом – 112 469,0 тыс. рублей (уменьшение на 29,9 %).

Недоимка организаций, индивидуальных предпринимателей и граждан, находящихся в процедурах банкротства по налогу на прибыль, в части поступлений в бюджет Удмуртской Республики, на 01.01.2020 уменьшилась на 27 464,0 тыс. рублей и составила 11 877,0 тыс. рублей (в 2018 году – 39 341,0 тыс. рублей, в 2017 году – 28 855,0 тыс. рублей).

Приостановленные к взысканию платежи по налогу на прибыль, поступающему в бюджет (в связи с вынесением судебного акта о приостановлении решения налогового органа о взыскании задолженности) на 01.01.2020 по отчету 4-НМ составили 12 086,0 тыс. рублей (в 2018 году – 14 723,0 тыс. рублей, в 2017 году – 18 730,0 тыс. рублей).

В доходы федерального бюджета из бюджета Удмуртской Республики возвращены остатки субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет в сумме 70 793,4 тыс. рублей.

Расходы бюджета Удмуртской Республики

По расходам бюджет республики за 2019 год исполнен в сумме 82 948 883,0 тыс. рублей или 95,7 % к уточненным бюджетным назначениям. Рост к уровню 2018 года составил 11 510 298,1 тыс. рублей или 16,1 %. Рост связан, в первую очередь, с увеличением социальных расходов в бюджете, началом реализации национальных проектов в Удмуртской Республике и полномасштабным ремонтом объектов социальной сферы.

Основная часть расходов бюджета республики в сумме 54 200 млн. рублей или 65 % (в 2018 году – 67 %) была направлена на финансирование отраслей социально-культурной сферы.

Особенностью исполнения бюджета 2019 года является начало полномасштабной реализации национальных проектов. Республика участвовала в реализации 11 из 12 национальных проектах, был утвержден 51 региональный проект. Расходы на реализацию национальных проектов в Удмуртской Республике составили 10 989 285,8 тыс. рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 7 027 642,2 тыс. рублей и 3 961 643,7 тыс. рублей за счет средств бюджета республики. С учетом внебюджетных средств и государственных фондов общий объем расходов на реализацию национальных проектов в Удмуртской Республике составил 16 655 млн. рублей. Муниципальные образования на реализацию национальных проектов направили 86 млн. рублей.

Комиссия отмечает, что исполнение бюджета Удмуртской Республики проводилось в условиях ограниченности доходных источников и необходимости выполнения задач, обозначенных в послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, строгого соблюдения условий Соглашения о предоставлении дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации из федерального бюджета бюджету Удмуртской Республики и Соглашения о предоставлении бюджету Удмуртской Республики из федерального бюджета бюджетного кредита для частичного покрытия дефицита бюджета Удмуртской Республики.

В ходе исполнения бюджета Удмуртской Республики в 2019 году Правительством Удмуртской Республики выполнены задачи обеспечения сбалансированности республиканского и местных бюджетов, социальных обязательств перед гражданами республики, условия Соглашения по реструктуризации бюджетных кредитов из федерального бюджета, оказана государственная поддержка отраслям экономики, обеспечена деятельность учреждений бюджетной сферы. Правительством Удмуртской Республики предприняты меры по оптимизации государственных и муниципальных расходов бюджетов, повышению эффективности и результативности бюджетных расходов. Благодаря реализации программы оздоровления государственных финансов Удмуртской Республики за 2019 год бюджетный эффект составил почти 2 млрд. рублей, в том числе за счет снижения ставки по банковским кредитам расходы на обслуживание госдолга сократились на 111 млн. рублей. Была продолжена административная реформа Администрации Главы и Правительства республики. Централизация закупок позволила в 2019 году сэкономить более 3 млрд. рублей. Аналогичного опыта централизации закупок от 1 рубля в других регионах России нет. Результаты Удмуртской Республики были положительно отмечены на федеральном уровне. В 2019 году была продолжена работа по оптимизации государственного имущества. Более 200 млн. рублей составил доход от реализации неиспользуемого имущества, реализовано 394 объекта. Всего по результатам инвентаризации, проведенной в 2018 – 2019 годах, на территории Удмуртской Республики выявлено 2 486 ед. неиспользуемых объектов, более 1,5 тыс. объектов будут вовлечены в оборот, либо списаны. В отношении 1104 объектов принятые решения уже реализованы. Также была продолжена работа по вовлечению в оборот неиспользуемых земельных участков для развития сельского хозяйства.

В целях обеспечения выполнения условий Соглашения с Минфином России поставленная на 2019 год перед Правительством Удмуртской Республики задача неувеличения объема государственного долга была выполнена. За год удалось сократить госдолг на 971 млн. рублей.

Своевременно и в полном объёме выплачены пособия, компенсации и другие меры социальной поддержки. В 2019 году за счёт республиканского бюджета сохранен размер ежемесячной денежной выплаты для ветеранов труда до 435 рублей и для тружеников тыла и реабилитированных лиц до 660 рублей (на уровне 2018 года).

По-прежнему, в республике соблюдается принцип приоритетности по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы, обеспечения полноты предоставления мер социальной поддержки населению. Результатом предпринятых мер является отсутствие в республике просроченной задолженности по выплате заработной платы и предоставлению мер социальной поддержки гражданам.

Расходы на выплату заработной платы и начислений на оплату труда составили 37,8 % в общей сумме расходов бюджета Удмуртской Республики. Всего на указанные цели направлено 31 328 330,2 тыс. рублей с учетом расходов на оплату труда работников бюджетных, автономных учреждений и работников муниципальных учреждений в Удмуртской Республике, посредством субвенций из бюджета Удмуртской Республики (без учета расходов на оплату труда работников лечебно-профилактических учреждений, работающих в системе обязательного медицинского страхования). Доля расходов на оплату труда в общей сумме налоговых и неналоговых доходов бюджета Удмуртской Республики в 2019 году составила 54,5 %. В 2018 году этот показатель составлял 53,1 %.

Для справки: Расходы на выплату заработной платы из консолидированного бюджета Удмуртской Республики (бюджет Удмуртской Республики и бюджеты муниципальных образований в Удмуртской Республике) составили в 2019 году 39 875 536,40 тыс. рублей или 56,1 % от налоговых и неналоговых доходов, поступивших в консолидированный бюджет Удмуртской Республики. Темп роста к уровню 2018 года 106,3 %.

Просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы и начислениям на заработную плату по состоянию на 1 января 2020 года в Удмуртской Республике нет.

Результаты целевых показателей, предусмотренных «дорожными картами», приведены в таблице:

Наименование категории работников бюджетной сферы	Сведения о фактически достигнутом целевом значении показателя повышения оплаты труда отдельным категориям работников бюджетного сектора экономики
Уровень средней заработной платы за счет всех источников за 2018 год, руб.	Уровень средней заработной платы за счет всех источников за 2019 год, руб.	Соотношение к среднемесячному доходу от трудовой деятельности по региону за 2019 год, %
Педагогические работники образовательных учреждений общего образования	28 437,5	30 850,1	105,5
Педагогические работники дошкольных образовательных учреждений*	25 873,2	27 637,0	99,6
Педагогические работники образовательных учреждений дополнительного образования детей**	29 616,3	31 649,8	100,3
Преподаватели и мастера производственного обучения образовательных учреждений начального и среднего профессионального образования	30 502,5	31 808,4	108,8
Работники учреждений культуры	28 319,6	30 161,8	103,2
Врачи и работники медицинских организаций, имеющих высшее медицинское (фармацевтическое) образование	56 096,1	61 220,2	209,4
Средний медицинский персонал	29 071,8	30 775,1	105,3
Младший медицинский персонал	27 867,9	29 475,5	100,8
Социальные работники	28 157,7	29 998,1	102,6
Научные сотрудники	56 710,9	56 760,6	194,2
Педагогические работники оказывающие социальные услуги детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей	28 664,7	30 226,9	103,4
Среднемесячный доход от трудовой деятельности по Удмуртской Республике	28 221,0	29 230,0
* Соотношение средней заработной платы педагогических работников дошкольных образовательных учреждений указано по отношению к средней заработной плате в сфере общего образования (27 735,0 руб.)
**Соотношение средней заработной платы педагогических работников образовательных учреждений дополнительного образования детей указано по отношению к средней заработной плате учителей (31 543,9 руб.)

Прогнозный показатель «Среднемесячный доход от трудовой деятельности» по Удмуртской Республике в 2019 году сложился в размере 29 230 рублей.

Таким образом, как видно из представленной таблицы, задача по достижению целевых показателей региональных «дорожных карт» повышения оплаты труда отдельным категориям работников бюджетного сектора экономики Правительством республики выполнена.

Во исполнение «майских» указов Президента Российской Федерации В.В. Путина от 2012 года региональной «дорожной картой» в сфере образования и науки предусмотрено поэтапное повышение средней заработной платы педагогических работников учреждений образования к 2018 году и определены размеры соотношения средней заработной платы отдельных категорий работников и средней заработной платы в Удмуртской Республике. За 2019 год все показатели по педагогическим работникам выполнены в полном объеме. Незначительное невыполнение (в рамках допустимого отклонения в 0,3 процента) попущено по педагогам дошкольного образования в связи с тем, что в конце 2020 года увеличилась фактическая нагрузка педагогических работников образовательных организаций общего образования, это привело к увеличению средней заработной платы в сфере общего образования по сравнению с прогнозной на 94 рубля.

Экономический блок расходов бюджета республики исполнен в объеме 16 249 млн. рублей. Это 20 % от всех расходов (в 2018 году – 17 %).

Информация об исполнении расходов бюджета Удмуртской Республики в 2019 году в разрезе разделов классификации расходов представлена в следующей таблице.

тыс. руб.

Наименование показателя	Уточненный план на год, тыс. руб.	Кассовое исполнение, тыс. руб.	Процент исполнения плана, %
ВСЕГО РАСХОДОВ:	86 678 617,1	82 948 883,0	95,7
Общегосударственные вопросы	2 596 738,9	2 393 591,4	92,2
Национальная оборона	38 265,3	37 984,7	99,3
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	669 933,4	662 360,7	98,9
Национальная экономика	15 445 650,5	14 004 516,5	90,7
Жилищно-коммунальное хозяйство	1 684 933,4	1 320 910,9	78,4
Охрана окружающей среды	79 881,9	72 193,3	90,4
Образование	28 358 920,1	27 565 263,9	97,2
Культура, кинематография	1 892 743,5	1 839 792,1	97,2
Здравоохранение	6 316 215,1	6 163 821,2	97,6
Социальная политика	19 727 089,2	19 321 153,9	97,9
Физическая культура и спорт	1 865 734,5	1 675 581,5	89,8
Средства массовой информации	293 908,0	281 499,1	95,8
Обслуживание государственного и муниципального долга	2 168 310,8	2 157 939,5	99,5
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	5 540 292,5	5 452 274,3	98,4

Наибольшую долю в объеме осуществленных в 2019 году расходов бюджета составили расходы на образование – это 33,2 % всех расходов бюджета (в 2018 году этот показатель составлял 33,5 %). Расходы на социальную политику 23,3 % (в 2018 году – 25,2 %), национальную экономику 16,9 % (в 2018 году этот показатель составлял 15 %), здравоохранение 7,4 % (в 2018 году – 6,6 %), межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований 6,6 % (в 2018 году – 7,2 %,), расходы на обслуживание государственного долга составили 2,6 % всех расходов бюджета, что ниже уровня 2018 года (3,2 %).

В целом процент исполнения по расходам по всем разделам бюджетной классификации составил 95,7 % (в 2018 году – 97,1 %).

Ниже данного показателя исполнены расходы по разделам: «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 78,4 %, «Физическая культура и спорт» – 89,8 %, «Национальная экономика» – 90,7 %, «Охрана окружающей среды» – 90,4 %, «Общегосударственные вопросы» – 92,2 %,

По другим разделам бюджетной классификации достигнут более высокий уровень исполнения плановых бюджетных назначений – от 95,8 % до 99,5 %.

Исполнение расходов бюджета Удмуртской Республики в разрезе основных направлений реализации государственных программ Удмуртской Республики

Распоряжением Правительства Удмуртской Республики от 30 декабря 2013 года № 899-р «Об утверждении Перечня государственных программ Удмуртской Республики» утвержден Перечень из 29 государственных программ Удмуртской Республики.

Фактическое исполнение бюджета Удмуртской Республики в 2019 году проводилось в рамках реализации 29 государственных программ, охватывающих основные сферы (направления) деятельности региональных органов государственной власти, и непрограммных направлений деятельности.

Программные расходы бюджета Удмуртской Республики в 2019 году составили 79 886 925,2 тыс. рублей, их доля в общей сумме расходов за 2019 год составила 96,3 %. Положительным моментом на протяжении ряда лет является достаточно высокая доля программных расходов в бюджете республики.

Информация об исполнении расходов республиканского бюджета в 2019 году в разрезе государственных программ представлена в таблице.

№ п/п	Наименование государственной программы Удмуртской Республики	Уточненный план на год, тыс. руб.	Кассовое исполнение, тыс. руб.	Процент исполнения плана, %
ВСЕГО РАСХОДОВ:	83 122 523,0	79 886 925,2	96,1
1	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие здравоохранения»	12 914 595,0	12 815 410,5	99,2
2	Государственная программа Удмуртской Республики «Формирование современной городской среды на территории Удмуртской Республики»	625 949,5	616 614,6	98,5
3	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие образования»	27 467 780,6	27 011 879,8	98,3
4	Государственная программа Удмуртской Республики «Культура Удмуртии»	1 313 523,0	1 309 517,9	99,7
5	Государственная программа Удмуртской Республики «Этносоциальное развитие и гармонизация межэтнических отношений»	77 127,4	76 764,5	99,5
6	Государственная программа Удмуртской Республики «Окружающая среда и природные ресурсы»	259 065,5	251 302,9	97,0
7	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие архивного дела»	146 958,4	145 196,9	98,8
8	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие системы государственной регистрации актов гражданского состояния в Удмуртской Республике»	114 712,2	114 199,1	99,6
9	Государственная программа Удмуртской Республики «Создание условий для устойчивого экономического развития Удмуртской Республики»	1 670 555,5	1 665 005,0	99,7
10	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие промышленности и потребительского рынка»	112 754,2	110 925,3	98,4
11	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие лесного хозяйства»	415 879,7	415 004,7	99,8
12	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия»	3 808 850,5	3 473 737,4	91,2
13	Государственная программа Удмуртской Республики «Энергоэффективность и развитие энергетики в Удмуртской Республике»	56 320,0	55 585,3	98,7
14	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие транспортной системы Удмуртской Республики»	8 499 513,1	7 593 495,3	89,3
15	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие информационного общества в Удмуртской Республике»	446 276,5	372 894,2	83,6
16	Государственная программа Удмуртской Республики «Управление государственным имуществом»	94 421,2	78 670,8	83,3
17	Государственная программа Удмуртской Республики «Управление государственными финансами»	8 036 724,4	7 810 227,5	97,2
18	Государственная программа Удмуртской Республики «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах в Удмуртской Республике»	648 222,8	644 768,8	99,5
19	Государственная программа Удмуртской Республики «Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности в Удмуртской Республике»	9 900,5	8 561,4	86,5
20	Государственная программа Удмуртской Республики «Совершенствование системы государственного управления в Удмуртской Республике»	13 087,0	12 438,9	95,0
21	Государственная программа Удмуртской Республики «Социальная поддержка граждан»	9 849 326,2	9 686 322,2	98,3
22	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики»	1 492 972,8	1 359 883,5	91,1
23	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие социально-трудовых отношений и содействие занятости населения Удмуртской Республики»	1 013 137,5	1 009 516,5	99,6
24	Государственная программа Удмуртской Республики «Комплексное развитие жилищно-коммунального хозяйства Удмуртской Республики»	1 247 826,7	1 042 213,1	83,5
25	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие печати и массовых коммуникаций»	270 224,6	263 627,5	97,6
26	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие строительной отрасли и регулирование градостроительной деятельности в Удмуртской Республике»	2 214 473,8	1 677 183,8	75,7
27	Государственная программа Удмуртской Республики «Развитие инвестиционной деятельности в Удмуртской Республике»	249 032,7	215 517,2	86,5
28	Государственная программа Удмуртской Республики «Противодействие незаконному обороту наркотиков в Удмуртской Республике»	10 907,2	10 511,7	96,4
29	Государственная программа Удмуртской Республики «Доступная среда»	42 404,5	39 948,9	94,2

Комиссия отмечает, что Правительством Удмуртской Республики в течение 2019 года проводилась работа по приведению государственных программ Удмуртской Республики в соответствие с параметрами бюджета Удмуртской Республики.

В структуре финансирования госпрограмм Удмуртской Республики наибольшие объемы финансового обеспечения приходятся на госпрограммы «Развитие образования» – 33,8 % (в 2018 году – 35,2 %), «Развитие здравоохранения» – 16,0 % (в 2018 году – 16,4 %), «Социальная поддержка граждан» –12,1 % (в 2018 году – 12,1 %), «Управление государственными финансами» – 11,0 %, (в 2018 году – 11,0 %), «Развитие транспортной системы Удмуртской Республики» – 9,5 % (в 2018 году – 8,5 %), «Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» – 4,3 % (в 2018 году – 4,7 %).

Как отмечает Государственный контрольный комитет Удмуртской Республики (далее – Комитет), анализ исполнения государственных программ показал, что из представленных отчетов 27 госпрограмм содержат 954 целевых показателя (индикатора) (ЦП), из них выполнены (достигнуты) плановые значения по 788 показателю (что составляет 82,6 %).

Выполнение целевых показателей (индикаторов) по госпрограммам за период 2017 – 2019 годов приведено в следующей таблице:

тыс. руб.

Уровень выполнения значений целевых показателей (индикаторов)	2017 год	2018 год	2019 год
Кол-во госпрограмм, ед.	уд. вес, %	Кол-во госпрограмм, ед.	уд. вес, %	Кол-во госпрограмм, ед.	уд. вес, %
100 %	5	17,2	5	16,7	4	11,5
80 – 99 %	15	51,7	19	63,3	12	46,2
60 – 79 %	7	24,2	4	13,3	11	42,3
менее 60 %	2	6,9	2	6,7	0	0,0
Количество госпрограмм, всего	29	100,0	30	100,0	27	100,0

Доля показателей, значения которых достигнуты составляет:

– 100,0 % – по 4 госпрограммам: «Этносоциальное развитие и гармонизация межэтнических отношений» (11 ЦП), «Развитие системы государственной регистрации актов гражданского состояния в Удмуртской Республике» (7 ЦП), «Развитие инвестиционной деятельности в Удмуртской Республике» (10 ЦП); «Развитие информационного общества в Удмуртской Республике» (11 ЦП);

– от 80 % до 96,4 % – по 12 госпрограммам: «Развитие здравоохранения» (133 ЦП), «Комплексное развитие жилищно-коммунального хозяйства Удмуртской Республики» (30 ЦП), «Управление государственными финансами» (28 ЦП), «Противодействие незаконному обороту наркотиков в Удмуртской Республике» (13 ЦП), «Культура Удмуртии» (51 ЦП), «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики» (35 ЦП), «Формирование современной городской среды на территории Удмуртской Республики» (10 ЦП), «Развитие образования» (85 ЦП), «Окружающая среда и природные ресурсы» (52 ЦП), «Развитие архивного дела» (13 ЦП), «Развитие социально-трудовых отношений и содействие занятости населения Удмуртской Республики» (24 ЦП), «Совершенствование системы государственного управления в Удмуртской Республике» (34 ЦП);

– от 62,5 до 79,4 % – по 11 госпрограммам: «Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности» (34 ЦП), «Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» (77 ЦП), «Социальная поддержка граждан» (24 ЦП), «Создание условий для устойчивого экономического развития Удмуртской Республики» (43 ЦП), «Управление государственным имуществом» (16 ЦП), «Доступная среда» (77 ЦП), «Развитие печати и массовых коммуникаций» (13 ЦП), «Энергоэффективность и развитие энергетики в Удмуртской Республике» (49 ЦП), «Развитие строительной отрасли и регулирование градостроительной деятельности в Удмуртской Республике» (26 ЦП), «Развитие транспортной системы Удмуртской Республики» (35 ЦП), «Развитие лесного хозяйства» (24 ЦП).

Выборочный анализ государственных программ (с учетом данных, представленных профильными министерствами) показал следующее.

Расходы на реализацию государственной программы «Развитие образования» составили 27 012 млн. рублей или 98,3 % от бюджетных назначений (в 2018 году – 24 573 млн. рублей). Темп роста к 2018 году 110 %.

На получение бесплатного дошкольного, общего и дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях расходы составили 17 829 млн. рублей (темп роста к 2018 году – 111 %, в 2018 году – 16 115 млн. рублей).

На компенсацию части родительской платы за содержание ребёнка в детских садах направлено 140 млн. рублей. Компенсация осуществляется по заявительному принципу. В 2019 году компенсацию получили родители более 35 тысяч детей.

Комиссия отмечает, что в 2019 году продолжена работа по обеспечению за счет средств бюджета республики всех школ необходимой учебной литературой. На эти цели направлено 119 млн. рублей.

С целью реализации права на образование детей с ограниченными возможностями здоровья в Удмуртии функционируют 31 учреждение с адаптированными образовательными программами в которых обучаются 5,5 тысяч детей. В коррекционных классах, созданных в обычных школах получают образование 3 999 человек. Действует сеть дистанционного образования. Расходы по данному направлению составили 1 212 млн. рублей (с ростом на 5,3 % к уровню 2018 года, в 2018 году – 1 151 млн. рублей).

В 2019 году в Удмуртской Республике функционировало 12 детских домов, 1 общеобразовательная школа-интернат, в них воспитывается 11 % детей-сирот от общего числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в Удмуртской Республике. Общий объем расходов на социальную поддержку детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в отчетном году составил 1 095 млн. рублей или 98 % от плановых назначений (с ростом на 3,4 % к уровню 2018 года, в 2018 году – 1 059 млн. рублей). Из них 161,4 млн. рублей направлено на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений (в том числе за счет средств федерального бюджета 127,9 млн. рублей). В 2019 году жильём, приобретённым в конце 2018 года, обеспечены 65 человек. В 2019 году приобретено 34 жилых помещения.

В 2019 году разными формами отдыха, оздоровления и занятости охвачено 128 303 школьника.

В 2019 году остается одной из наиболее острых проблем в образовании – нехватка кадров. Средняя нагрузка на одного педагога в школах составляет 1,5 ставки. Для привлечения в отрасль молодых специалистов производятся единовременные денежные выплаты выпускникам с педагогическим образованием, поступившим на работу в сельские и городские образовательные организации. За 2019 год 573 молодых специалиста получили денежные выплаты на сумму 29,8 млн. рублей (377 – в сельской местности и 196 – в городах).

Комиссия отмечает, что на реализацию подпрограммы «Детское и школьное питание» направлено 243 млн. рублей (на 7 % ниже уровня 2018 года, в 2018 году – 261 млн. рублей). Согласно положениям Программы до 31.05.2018 года завтраками и молоком обеспечивались обучающиеся 1 – 5 классов, с 01.09.2018 года – обучающиеся 1 – 4 классов. В течение учебного года завтраком и молоком обеспечены 80 тысяч обучающихся 1 – 4-х классов (80 384 чел.) и 2 300 обучающихся 1 – 11 классов из малообеспеченных семей (2 312 чел.). Бесплатным питанием обеспечены 26 754 школьника из многодетных малообеспеченных семей. В целом, более 60 % школьников республики обеспечены бесплатным питанием.

В 2019 году началась реализация национального проекта «Образование», в состав которого вошли 4 региональных проекта: «Современная школа», «Успех каждого ребёнка», «Поддержка семей, имеющих детей» и «Молодые профессионалы», а также проводилась подготовка к реализации в 2020 – 2022 годах проектов «Цифровая образовательная среда» и «Учитель Будущего».

Финансовое обеспечение в 2019 году составило 1 162 млн. рублей, в том числе 912 млн. рублей – из федерального бюджета и 250 млн. рублей – из бюджета Удмуртской Республики. Основная доля средств направлена на проекты «Современная школа» (74 %) и «Успех каждого ребёнка» (24,5 %). Средства федерального бюджета освоены в полном объёме. Средства бюджета Удмуртской Республики по итогам проведенных торгов на приобретение оборудования и расходных материалов сэкономлены почти на 200 тыс. рублей.

В рамках проекта «Современная школа» в 2019 году: создана школа на 500 мест в селе Алнаши, в декабре 2019 года произведен выкуп школы в с. Постол Завьяловского района на 160 мест, завершено строительство школы на 825 мест по ул. Леваневского, 2а в г. Ижевске.

В рамках реализации проекта «Успех каждого ребенка» в 2019 году: в 25 сельских школах проведен ремонт спортивных залов и оснащено спортивным инвентарем и оборудованием 4 открытых плоскостных спортивных сооружения. При школах созданы 25 семейных спортивных клубов. Создан Центр одаренных детей (АОУ «Региональный образовательный центр одарённых детей») по модели «Сириус», который будет вести работу по выявлению, сопровождению и поддержке талантливых детей и молодежи в трех направлениях: наука, спорт и искусство.

В рамках проекта «Поддержка семей, имеющих детей» на организацию центров консультативной помощи для оказания консультаций родителям грантовую поддержку из федерального бюджета в 2019 году получили 5 юридических лиц (СО АНО «Школа-кроха»; консультационный центр «PROДЕТЕЙ» КС; «7я-Воткинск», консультационный центр «Родители не зрители»; консультационный центр «Лучики»). Также до юридических лиц была доведена региональная составляющая бюджета в размере 1,1 млн. рублей.

В рамках регионального проекта «Молодые профессионалы» (Повышение конкурентоспособности профессионального образования)»: аттестацию с использованием механизма демоэкзамена на базе 15 Центров прошли 542 завершающих обучение студента из 25 профессиональных организаций, в том числе 22 бюджетных и 3 частных (доля в общем числе завершающих обучение составила 5,42 % при плане 5 %), проведены работы по оснащению 5-ти мастерских на базе АПОУ УР «Экономико-технологический колледж» в городе Ижевске современной материально-технической базой.

В рамках регионального проекта «Содействие занятости женщин – создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет», реализуемого в рамках национального проекта «Демография» по итогам 2018 – 2019 годов построено (либо выкуплено) 28 яслей, создано 2205 мест.

Муниципальным образованиям, на территории которых строятся объекты дошкольного образования, в 2019 году переданы финансовые средства (68,2 млн. рублей) на оснащение всех объектов необходимым игровым оборудованием, игрушками, посудой, хозяйственным инвентарем.

Всего расходы на создание условий дошкольного образования для детей в возрасте до трех лет в 2019 году составили 1 476 млн. рублей, в том числе 515 млн. рублей средства федерального бюджета и 961 млн. рублей средства бюджета республики.

Второй по объему расходов в бюджете республики является государственная программа «Развитие здравоохранения». На ее реализацию в 2019 году направлено 12 812,1 млн. рублей или 100 % от бюджетных назначений (рост к уровню 2018 году составил 11,9 %, в 2018 году – 11 450,5 млн. рублей). Из них 1 502,8 млн. рублей за счет федеральных средств. В рамках реализации данной программы наибольшая сумма расходов направлена на обязательное медицинское страхование неработающего населения – 6 776,3 млн. рублей (количество неработающего населения 831 433 чел., страховой взнос на 1-го человека 8 150 рублей).

В рамках выстроенной трехуровневой системы медицинскую помощь оказывают 94 медицинских организаций. В их числе открытые в рамках федеральных программ 7 центров здоровья, 2 региональных сосудистых центра и 8 первичных сосудистых отделений, 8 травматологических центров, 6 межмуниципальных центров.

В рамках всеобщей диспансеризации каждый год в республике осматривается свыше 20 % взрослого населения и 99 % детей, в том числе дети сироты и дети, попавшие в трудную жизненную ситуацию.

На оказание специализированной, высокотехнологичной, скорой медицинской и паллиативной помощи в 2019 году было направлено 3 190,9 млн. рублей (темп роста к 2018 году – 17,8 %, в 2018 году – 2 708 млн. рублей). В течение 2019 года в медицинских организациях республики лечение с применением высокотехнологичных методов получили 5,3 тыс. человек, что в 3,4 раза выше показателей 5-летней давности.

Важнейшей составляющей медицинской помощи является лекарственное обеспечение. На лекарственное обеспечение населения за счет средств федерального и регионального бюджетов привлечено 1 733,2 млн. рублей, из них отпущены лекарственные препараты, медицинские изделия и специализированные продукты лечебного питания на сумму 1 533,4 млн. рублей. Лекарственными препаратами обеспечено 103,3 тысяч льготополучателей, обслужено 678,3 тысяч рецептов. Средняя стоимость одного рецепта составила 2 260 рублей. Каждый обратившийся льготополучатель обеспечен лекарственными препаратами в среднем на 1 237 рублей в месяц, в том числе каждый федеральный льготополучатель получил препараты в среднем на 1 669 рублей в месяц при законодательно установленном нормативе финансовых затрат в размере 860,6 рублей в месяц.

На лекарственное обеспечение льготных категорий граждан за счет средств регионального бюджета в 2019 году направлено 527,4 млн. рублей, или в 2 раза больше по сравнению с аналогичным периодом 2018 года (в 2018 году 248,5 млн. рублей), благодаря чему в 4,7 раза увеличено финансовое обеспечение амбулаторного лечения лиц, которым соответствующее право гарантировано законодательством Российской Федерации (в том числе детей до трех лет и больных, получающих почечную терапию); в 2 раза увеличен закуп сахароснижающих препаратов и расходы на лечение злокачественных новообразований и онкологических заболеваний; в 1,6 раза выросло обеспечение лекарственными препаратами граждан, страдающих редкими (орфанными) заболеваниями. Впервые в 2019 году были предусмотрены средства на обеспечение лекарственными препаратами больных после перенесенного инфаркта миокарда в объеме 10,3 млн. рублей.

В приоритете остаётся повышение кадрового потенциала отрасли. Продолжилась работа по привлечению и закреплению специалистов на селе. С учетом софинансирования единовременную компенсационную выплату в республике получили 75 врачей и 40 фельдшеров.

В 2019 году закуплена компьютерная техника для оснащения 551 автоматизированных рабочих мест, 113 фельдшерско-акушерских пунктов подключено к сети Интернет. Медицинские организации подключены к защищенной сети передачи данных. Увеличены вычислительные мощности регионального центра обработки данных.

В 2019 году реализованы национальные проекты «Здравоохранение» и «Демография», расходы составили 3 265 млн. рублей.

Основные мероприятиями в рамках национальных проектов:

– дооснащено 2 существующих региональных сосудистых центра и 5 первичных сосудистых отделений (закуплены компьютерные томографы в 1 РКБ, ГКБ № 6);

– открыто еще 1 первичное сосудистое отделение, куда был закуплен компьютерный томограф (отделение открыто на базе Увинской районной больницы);

– завершен 1 этап переоснащения онкологического диспансера (в т.ч. приобретен 1 компьютерный томограф, 1 рентгеновский аппарат, УЗИ-аппараты);

– дооснащено 8 детских медицинских организаций (в т.ч. 1 МРТ, 2 рентгеновских аппарата, УЗИ-аппараты);

– открыто 7 центров амбулаторной онкологической помощи (закуплено в т.ч. 7 маммографов, эндоскопическое оборудование и 2 аппарата УЗИ экспертного класса);

– приобретено 8 ПМК: 3 комплекса – диагностика-флюорография, 5 комплексов – диагностика-маммография (ПМК приобретены в Глазовскую, Завьяловскую, Воткинскую, Алнашскую, Игринскую, Можгинскую, Увинскую, Сарапульскую районные больницы);

– построено 2 ФАПа (д. Жуё-Можга Вавожского района, д. Балаки Камбарского района);

– выполняются полеты санитарной авиации (выполнено 98 вылетов);

– поступили 10 реанимобилей (реанимобили поступили в ССМП, Можгинскую, Глазовскую, Воткинскую РБ);

– открыты Центр медико-социальной поддержки беременных, оказавшихся в трудной жизненной ситуации, Центр диетологии на базе Республиканского центра медицинской профилактики;

– начал работать Гериатрический центр на базе Республиканского госпиталя для ветеранов войн, открыто 16 гериатрических кабинетов;

– доставка пожилых людей на спецавтотранспорте в районные больницы для прохождения диспансеризации;

– вакцинации пожилых от пневмококковой инфекции.

Расходы на реализацию государственной программы Удмуртской Республики «Развитие строительной отрасли и регулирование градостроительной деятельности в Удмуртской Республике» составили 1 677,2 млн. рублей (в 2018 году – 1 258 млн. рублей, с ростом на 33%) или 75,7 % бюджетных назначений.

450,5 млн. рублей было направлено на оказание мер государственной поддержки гражданам на улучшение жилищных условий; капитальные вложения в объекты государственной и муниципальной собственности составили 698,8 млн. рублей (в 2018 году – 670,3 млн. рублей, рост на 4 %) или 68,6 % бюджетных назначений.

В целом расходы на капитальные вложения в рамках всех госпрограмм и непрограммных направлений в 2019 году исполнены в сумме 5 545 млн. рублей, из них: 2 365,5 млн. рублей за счет средств федерального бюджета.

По сравнению с 2018 годом капитальные расходы исполнены с ростом на 52 % или на 1 898 млн. рублей.

В 2019 году введены в эксплуатацию 28 объектов социальной сферы:

– 16 объектов образования:

школа по ул. Леваневского в г. Ижевске на 825 мест и школа в селе Постол на 160 мест; начальная школа с детским садом на 31 место в деревне Багыр Красногорского района (16 шк. мест, 15 д/сад мест); 13 детских садов, в том числе с группами для детей до 3-х лет в целом на 1 005 мест (города Воткинск и Глазов, в Алнашском, Вавожском, Завьяловском, Камбарском, Кезском, Мало-Пургинском, Сарапульском, Увинском и Шарканском районах);

– 5 ФАПов (фельдшерско-акушерских пунктов) в Камбарском, Вавожском, Глазовском, Игринском, Увинском районах);

– 7 спортивных объектов:

физкультурно-оздоровительный комплекс и спортивные сооружения в Селтах; лыжная база в селе Алнаши; многофункциональное спортивное сооружение в деревне Поршур-Тукля в Увинском районе; региональный центр по лыжным гонкам в селе Шаркан (I этап – социально-бытовой блок); 2 межшкольных стадиона в г. Ижевске гимназии № 56 и школы № 74.

По состоянию на 31 декабря 2019 года 428 семей, из числа отдельных категорий, улучшили жилищные условия.

За счёт выданных ипотечных жилищных кредитов и займов улучшили жилищные условия 17 379 семей.

В рамках программы «Жилье для молодых семей» продолжается предоставление компенсации процентной ставки по жилищным кредитам. В 2019 году число семей, получающих такую компенсацию, составило 5175 молодых семей на общую сумму 249,1 млн. рублей.

52 молодым семьям при рождении третьего ребенка предоставлены социальные выплаты в размере 300 тысяч рублей на погашение долга по кредиту.

В рамках программы «Молодежная квартира» предоставлена субсидия на оплату части стоимости приобретаемого жилого помещения 36 гражданам на общую сумму 9,8 млн. рублей.

В 2019 году из федерального бюджета поступили 91,7 млн. рублей на обеспечение жильем ветеранов Великой Отечественной войны (45,9 млн. рублей), ветеранов боевых действий, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов (45,8 млн. рублей). В результате, с использованием данных средств жилищные условия улучшил 101 гражданин из данных категорий (34 ветеранов ВОВ и 67 граждан из числа ветеранов боевых действий, инвалидов и семей, имеющих детей-инвалидов).

В рамках национальных проектов «Жилье и городская среда» и «Демография» в 2019 году реализованы следующие региональные проекты:

– «Жилье» – расходы составили 339,4 млн. рублей:

начато строительство детского сада в жилом районе Сельхозвыставка в Индустриальном районе города Ижевска (76,1 млн. рублей) и общеобразовательной школы по ул. Архитектора П.П.Берша в Устиновском районе города Ижевска (247,5 млн. рублей);

реализуется механизм льготного ипотечного кредитования (АО «ИКУР» предоставлено 98 кредитов (займов) на сумму 170,7 млн. рублей. Из бюджета республики на компенсацию АО «ИКУР» недополученных доходов направлено 15,8 млн. рублей);

– «Финансовая поддержка семей при рождении детей» – расходы составили 7,1 млн. рублей на предоставление безвозмездных субсидий на приобретение жилых помещений 3 многодетным семьям, нуждающимся в улучшении жилищных условий, в которых одновременно родились трое и более детей.

В 2019 году расходы на реализацию госпрограммы «Развитие транспортной системы» исполнены в сумме 7 593,5 млн. рублей, что составляет 89 % от бюджетных назначений (с ростом на 28 % к уровню 2018 года).

Большая часть расходов по данной госпрограмме или 6 892,5 млн. рублей (с ростом на 27 % к уровню 2018 года) – это расходы в составе дорожного фонда. Расходы в составе подпрограммы «Развитие дорожного хозяйства» составили 6 765,3 млн. рублей и по подпрограмме «Повышение безопасности дорожного движения» – 127,3 млн. рублей.

За счет данных расходов в республике:

–	было введено в эксплуатацию 79,7 км автодорог, это в 1,5 раза больше, чем в 2018 года (46 км автодорог). 17 населённых пунктов соединено постоянной круглогодичной связью по дорогам с твердым покрытием с сетью республиканских автомобильных дорог (в рамках реализации подпрограммы «Устойчивое развитие сельских территорий»);

–	отремонтировано 107,8 км дорог;

–	оборудовано искусственными неровностями 8 нерегулируемых пешеходных переходов;

–	установлено 22 Г-образных опор;

–	установлено 10 передвижных комплексов автоматической фото-видеофиксации нарушений Правил дорожного движения.

Кроме того, в рамках реализации данной госпрограммы 659,4 млн. рублей (на 46 % больше, чем в 2018 году) было направлено на предоставление субсидий транспортным организациям, в том числе 324,7 млн. рублей (в 2018 году – 326 млн. руб.) на предоставление льготного проезда отдельным категориям граждан и 174,5 млн. рублей (в 2018 году – 127 млн. рублей) на возмещение недополученных доходов перевозчиков, возникших в результате государственного регулирования тарифов, 169 млн. рублей на осуществление регулярных воздушных перевозок пассажиров, аэропортовой деятельности (в 2018 году расходы не осуществлялись).

В рамках Национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги» в 2019 году реализованы следующие региональные проекты:

–	«Дорожная сеть» – расходы составили 1 644,6 млн. рублей (отремонтировано 136,4 км дорог, установлено 4 светофорных объекта в г. Ижевске, выполнено устройство освещения на 2 участках региональных дорог, установлен 1 стационарный комплекс автоматической фото-видеофиксации нарушений Правил дорожного движения);

–	«Общесистемные меры развития дорожного хозяйства» – расходы составили 30 млн. рублей (установлено 9 стационарных комплексов автоматической фото-видеофиксации нарушений Правил дорожного движения);

–	«Безопасность дорожного движения» – расходы составили 7,7 млн. рублей (приобретены 2000 экспресс-тестов и 1 хроматограф для выявления состояния опьянения, 1 мобильный комплект оборудования по профилактике детского дорожно-транспортного травматизма в МБОУ «Балезинская СОШ №1», 8 комплектов оборудования для дошкольных образовательных организаций, позволяющего в игровой форме формировать навыки безопасного поведения на дороге, 23000 световозвращающих подвесок, 1 000 браслетов и 1 000 жилетов, наглядные материалы для организаций, осуществляющих работу по профилактике детского дорожно-транспортного травматизма, проведены республиканские соревнования среди отрядов юных инспекторов движения «Безопасное колесо – 2019»).

Важным направлением является реализация госпрограммы «Создание условий для устойчивого экономического развития республики». Расходы по госпрограмме исполнены в 2019 году в сумме 1 665 млн. рублей или 99,7 % от плана (с ростом в 3,5 раза к исполнению 2018 года, в 2018 году – 486 млн. рублей).

По итогам 2019 года расходы на организацию работы по предоставлению услуг населению в сети многофункциональных центров в республике, включающей 33 МФЦ, 133 территориально обособленных структурных подразделений, 484 окна приема составили 321,7 млн. рублей (в 2018 году – 276 млн. рублей, рост на 16 %). По данным информационно-аналитической системы мониторинга качества государственных услуг уровень удовлетворенности граждан качеством предоставления государственных и муниципальных услуг в Удмуртской Республике в 2019 году составил 99,97 %.

На государственную поддержку малого и среднего предпринимательства было направлено 1 147,2 млн. рублей или 100 % от плана (в 2018 году – 85,6 млн. рублей).

В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» реализованы следующие региональные проекты:

– «Расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию», расходы составили 212,2 млн. рублей (субсидии региональному гарантийному фонду Удмуртской Республики и микрофинансовому фонду Удмуртской Республики в целях упрощения доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к заемным финансовым ресурсам, обеспечения доступа к заемным средствам начинающим предпринимателям, которым в предоставлении кредитов отказывают банки);

– «Акселерация субъектов малого и среднего предпринимательства» – расходы составили 918,3 млн. рублей (создание в городах Удмуртской Республики центров «Мой бизнес», объединяющих в себе все региональные организации инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства, работающие по принципу «одного окна»; субсидии промышленным паркам «Металлургический» (г. Ижевск) и «Индустриальный» (г. Воткинск) в целях обеспечения производственных субъектов малого и среднего предпринимательства качественными производственными площадями, в том числе оборудованными высокотехнологичным оборудованием в центрах коллективного пользования);

– «Популяризация предпринимательства» – расходы составили 16,2 млн. рублей (субсидии АУ УР «Республиканский бизнес-инкубатор», предоставляющего имущественную, информационно-консультационную и образовательную поддержку начинающим субъектам малого и среднего предпринимательства);

– в рамках национального проекта «Международная кооперация» реализован региональный проект «Системные меры развития международной кооперации и экспорта» – расходы составили 103,4 млн. рублей (организация и участие Удмуртской Республики в Питерском экономическом форуме и Сочинском инвестиционном форуме, организация и проведение: образовательных программ «Экспортный акселератор» (обучение 36 предприятий-экспортеров), Российско-китайского бизнес-инкубатора для молодых предпринимателей Удмуртии и Китая, бизнес миссии предприятий Удмуртской Республики за рубеж).

Следующей важной госпрограммой является «Развитие промышленности и потребительского рынка». Расходы по итогам её реализации составили 110,9 млн. рублей или 98 % бюджетных назначений (снижение к 2018 году на 13 %, в 2018 году – 127 млн. рублей). Основные из них:

– 1 млн. рублей (со снижением на 93 % к исполнению 2018 года – 15 млн. рублей) направлено на предоставление субсидий предприятиям обрабатывающих производств на техническое перевооружение, содействие росту конкурентоспособности и продвижению продукции предприятий обрабатывающих производств;

– 8,3 млн. рублей направлено на мероприятия по поддержке и стимулированию развития субъектов деятельности в сфере промышленности;

– 21 млн. рублей (с ростом на 10,5 % к уровню 2018 года – 19 млн. рублей) – на возмещение части затрат по оплате коммунальных услуг, услуг связи, доступа к сети «Интернет», пользование промышленным газом, возмещение части затрат на приобретение основных средств организациям, созданным общественным объединением инвалидов, осуществляющих производственную деятельность в Удмуртской Республике.

Удельный вес численности работающих инвалидов в организациях Всероссийского общества слепых составил 60 %, превысив плановое значение на 20 %.

В рамках национального проекта «Производительность труда и поддержка занятости» реализован региональный проект «Адресная поддержка повышения производительности труда на предприятиях», расходы составили 43,9 млн. рублей (проведено пять «Фабрик процессов» для предприятий-участников нацпроекта, 64 человека обучено применению инструментов бережливого производства).

Расходы на реализацию госпрограммы «Управление государственным имуществом» в 2019 году исполнены в сумме 78,7 млн. рублей или 83 % бюджетных назначений (в 2018 году – 89 млн. рублей, снижение на 11,5 %). Средства были направлены:

– на проведение государственной кадастровой оценки объектов недвижимости на территории Удмуртской Республики – 20,8 млн. рублей, а также на хранение и использование архива полученных данных «Центром кадастровой оценки и технической инвентаризации недвижимого имущества» в объеме 8 млн. рублей;

– на предоставление субсидий местным бюджетам на проведение кадастровых работ по формированию земельных участков для бесплатного их предоставления в собственность гражданам в размере 9 млн. рублей (снижение к 2018 году на 44 %, в 2018 году – 16 млн. рублей);

– на проведение комплексных кадастровых работ в рамках федеральной целевой программы «Развитие единой государственной системы регистрации прав и кадастрового учета недвижимости (2014 – 2020 годы)» в целях разграничения прав собственности на земельные участки в размере 2 млн. рублей, в том числе за счет средств, поступивших из федерального бюджета, в размере 1,5 млн. рублей (в связи с чем в 2019 году расходы увеличились в 2 раза, в 2018 году – 0,8 млн. рублей);

В результате реализации данной программы в 2019 году общая сумма доходов от реализованного неиспользуемого недвижимого имущества на территории республики составила 218,5 млн. рублей, от переданного в аренду неиспользуемого недвижимого имущества – 21,6 млн. рублей.

Действует 204 договора аренды земельных участков, находящихся в собственности Удмуртской Республики. За отчетный период по договорам аренды в бюджет Удмуртской Республики получено 12 млн. рублей.

Для государственных нужд зарезервировано 1 373 земельных участка и изъято 78 земельных участков.

Расходы на реализацию госпрограммы «Развитие инвестиционной деятельности в Удмуртской Республике» в 2019 году составили 215,5 млн. рублей или 86,5 % от бюджетных назначений (с ростом на 33 % к уровню 2018 года, в 2018 году – 162 млн. рублей). Из них, 75,7 млн. рублей (в 9,5 раз больше, чем в 2018 году – 8 млн. рублей) направлено на реализацию инвестиционных проектов на предоставление субсидий АНО «Центр инвестиционного развития» для работы с инвесторами, формирования и продвижения положительного имиджа Удмуртской Республики, организация финансирования инвестиционных и инфраструктурных проектов; 139,8 млн. рублей направлено на оказание государственной поддержки моногородам Удмуртской Республики, в том числе 123,3 млн. рублей за счет средств некоммерческой организации «Фонд развития моногородов».

В результате реализации данной госпрограммы вновь создано 364 рабочих места в организациях, получивших государственную поддержку для реализации инвестиционных проектов. Количество зарегистрированных резидентов территорий опережающего социально- экономического развития – 12 единиц (100 % от плана).

Объем инвестиций в основной капитал составил 100 005 млн. рублей, что составляет 119 % от запланированного показателя. Объем инвестиций в основной капитал за исключением бюджетных средств – 92 135 млн. рублей, что составляет 115 % от запланированного показателя.

Объем инвестиций в основной капитал в расчете на одного жителя республики составил 66,6 тыс. рублей или 119 % от запланированного показателя.

В 2019 году по всем государственным программам обеспечен рост по сравнению с 2018 годом, что обусловлено реализацией национальных проектов на территории Удмуртской Республики и выполнением целевых показателей по заработной плате.

Ежегодно, кроме расходов для реализации государственных программ, в структуре расходов бюджета республики предусматриваются расходы на финансовое обеспечение непрограммных направлений деятельности. Общий объём расходов на финансовое обеспечение непрограммных направлений деятельности в 2019 году составил 3 061 957,8 тыс. рублей, или 86,1 % от бюджетных назначений, в том числе за счёт средств федерального бюджета в сумме 56 341,6 тыс. рублей.

Исполнение публичных нормативных обязательств

Первоначально утверждены бюджетные ассигнования на исполнение 29-ти публичных нормативных обязательств	(далее – ПНО) в сумме 6 256 640,3 тыс. рублей. С учетом внесенных изменений – в сумме 3 170 088,4 тыс. руб. (уменьшение на 3 086 551,9 тыс. рублей или 49,3%).

Кассовое исполнение расходов бюджета на реализацию ПНО составило 3 082 436,9 тыс. рублей или 97,2 % к законодательно утвержденным (3 170 088,4 тыс. рублей) и 97,5 % к уточненному плану (3 163 014,9 тыс. рублей).

Кассовое исполнение ПНО осуществлялось 3 главными распорядителями бюджетных средств: Министерство социальной политики и труда Удмуртской Республики (3 053 337,1 тыс. рублей или 99,1 % всех расходов на исполнение ПНО), Министерство по физической культуре, спорту и молодежной политике Удмуртской Республики (25 548,8 тыс. рублей или 0,8 %) и Министерство сельского хозяйства и продовольствия Удмуртской Республики (3 551,0 тыс. рублей или 0,1%).

Уровень исполнения расходов по ПНО составляет в диапазоне от 99,7 % («На реализацию льгот гражданам, имеющим звание «Почетный гражданин Удмуртской Республики» – 7 276,6 тыс. рублей) до 78,8 % («На реализацию Закона Удмуртской Республики от 7 октября 2005 года № 52-РЗ «Об учреждении знака отличия «Материнская слава» – 520,0 тыс. рублей).

По 4 ПНО кассовое исполнение расходов составило 100 %: «На реализацию Указа Президента Удмуртской Республики от 16 июня 2009 года № 173 «Об организации чествования супружеских пар, отмечающих 50-, 55-, 60-, 65-, 70- и 75-летие совместной жизни» (6 806,4 тыс. рублей), «На реализацию Закона Удмуртской Республики от 14 июня 2007 года № 30-РЗ «О ежегодной денежной выплате инвалидам боевых действий, проходившим военную службу по призыву» (642,8 тыс. рублей), «Единовременное денежное вознаграждение для награжденных знаком отличия «Родительская слава» (300,0 тыс. рублей) и «Пожизненное материальное обеспечение спортсменов и их тренеров» (1 734,0 тыс. рублей).

Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований

в Удмуртской Республике

Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований осуществлялись в рамках реализации подпрограммы «Развитие системы межбюджетных отношений, содействие повышению уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований в Удмуртской Республике» государственной программы Удмуртской Республики «Управление государственными финансами», утвержденной постановлением Правительства Удмуртской Республики от 17 июня 2013 года № 252, а также по непрограммным направлениям деятельности.

Законом о бюджете на 2019 год по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» первоначально утверждены бюджетные ассигнования на общую сумму 3 449 504,0 тыс. рублей. С учетом законодательно утвержденных изменений объем составил 5 540 292,5 тыс. рублей, увеличение на 2 090 788,5 тыс. рублей за счет дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований.

Предоставление межбюджетных трансфертов местным бюджетам осуществлялось в соответствии с Законом Удмуртской Республики от 21 ноября 2006 года № 52-РЗ «О регулировании межбюджетных отношений в Удмуртской Республике».

Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований предоставлены из республиканского бюджета в сумме 5 452 274,3 тыс. рублей или 98,4 % от плановых назначений (в 2018 году – 5 134 409,4 тыс. рублей). Не профинансировано (остаток) бюджетных ассигнований в сумме 88 018,2 тыс. рублей (1,6 %), что обусловлено применением мер бюджетного принуждения в отношении муниципальных образований, допустивших нарушения бюджетного законодательства в связи с выявлением нарушения условий предоставления межбюджетных трансфертов (13 930,57 тыс. руб.), нецелевого использования бюджетных средств на общую сумму 309,323 тыс. рублей.

Традиционно, ключевым видом межбюджетных трансфертов являются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований:

дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, являющихся городскими округами, профинансированы в сумме 53 832,0 тыс. рублей (в 2018 году – 46 966,0 тыс. рублей);

дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) профинансированы в сумме 3 191 606,1 тыс. рублей (в 2018 году – 3 198 159,2 тыс. рублей).

В 2019 году бюджетам муниципальных образований из бюджета Удмуртской Республики также была оказана дополнительная финансовая поддержка в виде предоставления дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в общей сумме 2 103 017,5 тыс. рублей (в 2018 году –1 832 775,1 тыс. рублей). Распределение дотаций осуществлялось в соответствии с постановлением Правительства Удмуртской Республики от 21 октября 2009 года № 373 на основе анализа фактического исполнения консолидированных бюджетов муниципальных районов, бюджетов городских округов.

В целях стимулирования органов местного самоуправления предоставлены из бюджета Удмуртской Республики дотации для стимулирования развития муниципальных образований в общей сумме 25 400 тыс. рублей (в 2018 году – 25 400,0 тыс. рублей).

Также в 2019 году местным бюджетам из бюджета Удмуртской Республики предоставлены:

– 84 субсидии общим объемом 5 629 519,2 тыс. рублей (в 2018 году – 5 425 167,4 тыс. рублей);

– 29 субвенций общим объемом 20 798 665,4 тыс. рублей (в 2018 году – 19 120 476 тыс. рублей);

– иные межбюджетные трансферты (24) – 1 946 473 тыс. рублей (в 2018 году – 115 770,3 тыс. рублей).

В результате в отчетном году через все государственные программы бюджетам муниципальных образований были перечислены межбюджетные трансферты на общую сумму 33 749 млн. рублей, что на 13 % выше уровня 2018 года.

Кроме того, в течение года муниципальным образованиям были предоставлены бюджетные кредиты на общую сумму 120 млн. рублей.

Все бюджеты муниципальных образований по итогам 2019 года сбалансированы.

Кредиторская задолженность бюджета Удмуртской Республики

по состоянию на 01.01.2020 года

Комиссия обращает внимание, что общая сумма кредиторской задолженности главных распорядителей средств бюджета Удмуртской Республики на конец 2019 года увеличилась по сравнению с 2018 годом на 208 519 тыс. рублей и составила 489 649,6 тыс. рублей.

Наибольший объём кредиторской задолженности сложился:

– у Министерства образования и науки Удмуртской Республики 154 774,5 тыс. рублей;

– Министерства строительства, архитектуры и жилищно - коммунального хозяйства и государственного регулирования тарифов Удмуртской Республики 134 282,2 тыс. рублей;

– Министерства транспорта и дорожного хозяйства Удмуртской Республики 105 343,3 тыс. рублей;

– Министерства здравоохранения Удмуртской Республики 70 559,9 тыс. рублей.

У министерства финансов Удмуртской Республики кредиторская задолженность сложилась в сумме 2 650 633,0 тыс. рублей, это кредиторская задолженность по заимствованию средств остатков бюджетных и автономных учреждений.

Комиссия рекомендует руководителям министерств и ведомств обратить внимание на сложившийся уровень кредиторской задолженности и в 2020 году усилить работу в данном направлении и предпринять необходимые меры по ее снижению.

Дефицит (профицит) бюджета

Законом о бюджете на 2019 год бюджет первоначально утвержден с профицитом в сумме 947 839,1 тыс. рублей, с учетом изменений (в последней редакции) сложился дефицит в сумме 1 777 512,0 тыс. рублей или 2,9 % от доходной части бюджета без учета безвозмездных поступлений. Фактически бюджет республики исполнен в 2019 году с дефицитом в сумме 2 298 267,6 тыс. рублей, что на 519 151,0 тыс. рублей или на 30 % выше уточненного плана (1 779 116,9 тыс. рублей), но не превышает ограничения, установленные ст. 92 Бюджетного кодекса РФ.

На финансирование дефицита бюджета Удмуртской Республики в 2019 году направлены:

– кредиты кредитных организаций в сумме 900 000,0 тыс. рублей;

– государственные ценные бумаги в сумме (-) 900 000,0 тыс. рублей;

– бюджетные кредиты из федерального бюджета в сумме (-) 971 658,9 тыс. рублей;

– остатки средств бюджета Удмуртской Республики в сумме 508 077,2 тыс. рублей;

– иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов в сумме 2 761 849,3 тыс. рублей, из них:

поступления от продажи акций, находящихся в государственной собственности, в сумме 15 927,6 тыс. рублей;

бюджетные кредиты, предоставленные из бюджета Удмуртской Республики, в сумме 2 095 921,7 тыс. рублей, в том числе возврат бюджетных кредитов, предоставленных из бюджета Удмуртской Республики, составил 2 215 817,7 тыс. рублей, из них муниципальными образованиями в сумме 2 214 587,8 тыс. рублей, юридическими лицами в сумме 1 229,9 тыс. рублей.

Предоставление бюджетных кредитов муниципальным образованиям на частичное покрытие дефицитов бюджетов муниципальных районов, городских округов, а также на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджетов муниципальных районов, городских округов, составило 119 896,0 тыс. рублей; временное заимствование средств бюджетных и автономных учреждений Удмуртской Республики в сумме 650 000,0 тыс. рублей.

В процессе исполнения дефицит бюджета профинансирован полностью.

Государственные долговые обязательства Удмуртской Республики

В 2019 году Удмуртская Республика произвела заимствования в сумме 39 850 млн. рублей, из них:

– заимствования Удмуртской Республики в виде кредитов, полученных от кредитных организаций, в сумме 21 350 000,0 тыс. рублей;

– заимствования Удмуртской Республики в виде бюджетных кредитов, полученных из Управления Федерального казначейства по Удмуртской Республике на пополнение остатков средств на счете бюджета, в сумме
18 500 млн. рублей.

Расчеты по заимствованиям Удмуртской Республики в 2019 году произведены из бюджета Удмуртской Республики на сумму 40 821,6 млн. рублей, из них:

по государственным ценным бумагам Удмуртской Республики в сумме 900,0 млн. рублей;

по кредитам, полученным от кредитных организаций в сумме
20 450, 0 млн. рублей;

по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета в сумме 19 471,6 млн. рублей, в том числе:

– реструктурированная в 2017 году задолженность по бюджетным кредитам, полученным для частичного покрытия дефицита бюджета, в сумме 971 658,9 тыс. рублей (из Минфина России).

В течение 2019 года привлечены из Управления Федерального казначейства по Удмуртской Республике 4 бюджетных кредита на пополнение остатков средств на счете бюджета в общей сумме 18 500,0 млн. рублей, которые погашены в полном объеме в установленные сроки. В утвержденных бюджетных назначениях на 2019 год предусмотрен лимит привлечения из Федерального казначейства бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счете бюджета в размере 5 000 млн. рублей.

В 2019 году государственные гарантии Удмуртской Республики не предоставлялись.

Государственный внутренний долг Удмуртской Республики

За последние годы Правительству республики удалось остановить рост государственного долга. Государственный долг Удмуртской Республики за 2019 год сократился на 971 млн. рублей и по состоянию на 1 января 2020 года по данным Государственной долговой книги Удмуртской Республики составляет 46 043 млн. рублей или 80 % от налоговых и неналоговых доходов бюджета. (Соглашением с Минфином России установлен уровень – 84 %). Требования законодательства по ограничению величины государственного долга соблюдены, условия Соглашения, заключенного с Минфином России, выполнены.

Информация об объеме и структуре

государственного долга Удмуртской Республики на 01.01.2020 г.

В 2019 году основная доля или 42 % в государственном внутреннем долге Удмуртской Республики приходится на бюджетные кредиты (в 2018 году – 44 %), что на 971,6 млн. рублей меньше по сравнению с началом 2019 года за счет погашения части реструктуризированной задолженности по бюджетным кредитам в соответствии с условиями Соглашений, заключенных с Министерством финансов Российской Федерации. Кредиты, полученные от кредитных организаций, составляют 42 % (в 2018 году – 39 %). За 2019 год обязательства республики по коммерческим кредитам увеличились на 900 млн. рублей, при этом обязательства по ценным бумагам за тот же период сократились на 900 млн. рублей и составили 7 300 млн. рублей или 16 % от объема госдолга (в 2018 году – 17 %).

При этом расходы на обслуживание государственного долга за 2019 год составили 2 157,9 млн. рублей, по сравнению с 2018 годом это меньше на 111,4 млн. рублей. Удельный вес указанных расходов в общем объеме расходов бюджета составил в 2019 году 2,6 % (в 2018 году – 3,2 %).

С целью сокращения расходов на обслуживание государственного долга в рамках реализации Программы оздоровления привлекались краткосрочные кредиты из Управления федерального казначейства Удмуртской Республики под 0,1 % годовых; проведена работа с кредитными организациями по снижению процентной ставки по полученным банковским кредитам (средневзвешенная ставка по кредитам на начало 2019 года составляла 7,9 %, на конец года 7,33 %); осуществлен досрочный возврат коммерческого кредита на сумму 400 млн. рублей. В результате в отчетном году бюджетный эффект составил 320 млн. рублей. Расходы на обслуживание государственного долга сократились на 5 %.

Просроченная задолженность по государственному долгу Удмуртской Республики и расходам на его обслуживание отсутствует.

При исполнении бюджета законодательные ограничения (п. 2 ст. 107 Бюджетного кодекса РФ, ч. 2 ст. 111 Бюджетного кодекса РФ) в части верхнего предела государственного долга и расходов на его обслуживание соблюдены.

Основные итоги исполнения бюджета

Удмуртской Республики за 2019 год

Бюджет Удмуртской Республики за 2019 год исполнен по доходам в сумме 80 650 615,4 тыс. рублей или 95,0 % к уточненным бюджетным назначениям, по расходам в сумме 82 948 883 тыс. рублей или 95,7 % к уточненным бюджетным назначениям.

В процессе исполнения бюджета Удмуртской Республики в 2019 году дефицит составил 2 298 268 тыс. рублей.

В 2019 году бюджет республики, по-прежнему, социально ориентирован. Традиционно исполнение расходной части бюджета Удмуртской Республики осуществлялось в 2019 году с учетом решения следующих задач: сохранения баланса доходов и расходов бюджета республики; выполнения условий заключенных с Министерством финансов Российской Федерации соглашений; сокращения объема государственного долга; выполнения обязательств по достижению целевых показателей по повышению заработной платы работникам бюджетной сферы, перечень категорий которых установлен Указами Президента России от 7 мая 2012 года; своевременного предоставления пособий, компенсаций и других мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, проживающим на территории Удмуртской Республики; обеспечением функционирования государственных и муниципальных учреждений, предоставляющих услуги населению; осуществлением государственной поддержки приоритетных отраслей экономики (сельского хозяйства, транспортной инфраструктуры, малого и среднего предпринимательства и т.д.); предоставлением финансовой помощи бюджетам муниципальных образований в Удмуртской Республике и обеспечением сбалансированности местных бюджетов.

Наряду с традиционными мерами обеспечения текущей сбалансированности бюджета Правительством республики применялись инструменты кризисного управления, а именно:

–	реализованы мероприятия по увеличению доходов консолидированного бюджета Удмуртской Республики, за счет актуализации кадастровой стоимости объектов недвижимости и земельных участков, вовлечения в налоговый оборот ранее учтенных объектов недвижимости, работы по бесхозяйным объектам, вовлечения в налоговый оборот земельных участков по результатам муниципального земельного контроля, в том числе в связи с фактическим нецелевым использованием земель, пересмотра налоговых ставок по налогам;

–	реализованы мероприятия Плана оздоровления государственных финансов Удмуртской Республики на 2018 – 2021 годы, актуализированного в соответствии с условиями Соглашения с Минфином России (распоряжение Главы Удмуртской Республики от 11 декабря 2019 года № 314-РГ «Об утверждении Программы оздоровления государственных финансов Удмуртской Республики на период до 2024 года»). Бюджетный эффект по итогам 2019 года составил 1 млрд. 960 млн. рублей;

–	в целях контроля за целевым и эффективным использованием бюджетных средств на предварительном этапе закупочной деятельности, до момента расходования средств, осуществлялось казначейское сопровождение государственных контрактов, контрактов (договоров), заключаемых на сумму свыше 1 млн. рублей;

–	в целях повышения эффективности расходования бюджетных и внебюджетных средств государственные и муниципальные закупки, закупки региональных и муниципальных автономных и бюджетных учреждений, государственных и муниципальных унитарных предприятий централизованы в едином уполномоченном учреждении – государственном казенном учреждении Удмуртской Республики «Региональный центр закупок Удмуртской Республики».

Особенностью исполнения бюджета 2019 года стало начало полномасштабной реализации национальных проектов. В 2019 году Правительство Удмуртской Республики продолжило работу по неувеличению объема государственного долга региона. Эта задача выполнена. Государственный долг Удмуртской Республики за 2019 год сократился на 971 млн. рублей и на 1 января 2020 года составил 46 043 млн. рублей.

В постоянную комиссию по бюджету, налогам и финансам поступили заключения Государственного контрольного комитета Удмуртской Республики, Правового управления Аппарата Государственного Совета Удмуртской Республики, Прокуратуры Удмуртской Республики, Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Удмуртской Республике, профильных постоянных комиссий, депутатских фракций Государственного Совета Удмуртской Республики. Проект закона одобрен Главой Удмуртской Республики.

На основании изложенного, учитывая мнения Государственного контрольного комитета Удмуртской Республики, профильных постоянных комиссий, депутатских фракций, постоянная комиссия по бюджету, налогам и финансам рекомендует депутатам Государственного Совета Удмуртской Республики принять проект закона Удмуртской Республики «Об исполнении бюджета Удмуртской Республики за 2019 год» в двух чтениях.

Председатель постоянной комиссии	Ю.А. Тюрин